短期偿债能力分析指标:
1、流动比率,计算公式: 流动资产 / 流动负债;
2、速动比率,计算公式: (流动资产-存货) / 流动负债;
3、现金比率,计算公式: (现金+现金等价物) / 流动负债;
4、现金流量比率,计算公式: 经营活动现金流量 / 流动负债;
5、到期债务本息偿付比率,计算公式: 经营活动现金净流量 / (本期到期债务本金+现金利息支出)。
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